¿MANEJO DE CAJA ?
se basa en reconocer los ingresos cuando efectivamente son recibidos, y los gastos cuando realmente son pagados o el desembolso , es decir, cuando la plata entra o sale de la caja.
¿QUE ES CAJA?
El término efectivo o caja se refiere a todo el dinero o plata , ya sea en caja o
en cuenta de banco que posee la organización, que genera o recibe durante un
período determinado, y posibilita la utilización de forma inmediata del dinero
en las operaciones de la empresa o personalmente.
¿OBJETIVOS DEL MANEJO DE CAJA?
disminuir los saldos de efectivos ociosos y lograr la adquisición de la estabilización entre los beneficios y los costos de la liquidez.
¿ESTRATEGIAS PARA UN MANEJO
DE CAJA EFICIENTE?
revocar las cuentas por pagar tan tarde como sea posible,
sin perder credibilidad crediticia pero aprovechando cualquier descuento por
pronto pago. ◦ Rotar los inventarios tan pronto como sea posible, evitando el
agotamiento de existencias que puedan afectar las operaciones. ◦ Cobrar las
cuentas por cobrar tan rápido como sea posible, sin perder ventas futuras.
¿ QUÉ ES EL CICLO DE CAJA?
Es el mecanismo que establece la relación que
existe entre los pagos y los cobros; es decir, expresa la cantidad de tiempo
que transcurre a partir del momento que la empresa compra la materia prima
hasta que se efectúa el cobro por concepto de la venta del producto terminado o
el servicio prestado .
Contabilización de los sobrantes de caja
Los sobrantes de caja, dependiendo de su origen y cuantía, pueden ser contabilizados como un pasivo o como un ingreso.Los sobrantes de caja se pueden presentar por error en el cobro o pago de obligaciones, por tanto, si ello significa que una obligación no se pagó completamente, o que una deuda fue cobrada en exceso, se debe contabilizar en un pasivo.
Si por ejemplo, a un cliente se le ha cobrado mas de lo que correspondía (exceso), o el cajero se a equivocado en entregar el cambio(las vueltas), es posible que el cliente presente una reclamación y queja hacia la empresa debe reconocer el error cobrado en exceso algunas veces ponen un precio en los estantes cuando vas a pagar sale otro hay se comienza las quejas y reclamos usted puede denunciar inmediatamente es (delito).
Sobre el efectivo se debe realizar un control constante y estricto, debido a que se pueden presentar situaciones como por ejemplo, que el empleado se apodere del sobrante de caja (robo), y después de una reclamación, la empresa deba responder por ese dinero, O que el empleado simule o provoque intencionalmente un sobrante de caja, con el objetivo de apoderarse(robar) de esos dineros con posterioridad.
Contabilidad de caja
la contabilidad de caja o contabilidad por el sistema de caja, consiste en reconocer los ingresos cuando efectivamente son recibidos, y los gastos cuando efectivamente son pagados, desembolsados.cuando entran o salen de la caja.el sistema de contabilidad , es cuando se hace una venta a crédito .En este caso, se hace la venta pero por ser a credito no ingresa,por lo tanto no se reconoce ninguna venta .
-En la contabilidad de caja nada se registra o reconoce hasta tanto no haya pasado por caja, hasta tanto no ingrese o salga de la caja.
En la contabilidad por el sistema de caja, sólo se reconocen hechos terminados; no se contabilizan derechos, como en el caso de la venta a plazos, que aunque se ha adquirido el derecho a cobrar un valor y ese derecho está respaldado por un título valor factura o recibe, no se reconoce hasta tanto ese derecho se haga efectivo, es decir hasta que el cliente pague la factura o recibo.
CICLO OPERATIVO
el tiempo que transcurre entre la compra de materia prima para producir y el cobro del efectivo como pago de la venta realizada,promedio de inventarios,promedio de cuentas al cobrar.
CICLO DE PAGO
Considera la
salida de efectivo que se genera en las empresas por conceptos de pago de compra
de materias prima, mano de obra , promedio de cuentas por pagar.
ARQUEO DE CAJA
el arqueo de caja conciste en el análisis de las transacciones del efectivo ,durante un lapso determinado con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el saldo que deja la cuenta ,corresponde con solo que encuentre fisicamente en caja en dinero efectivo,tambien sirven para hacer controles internos se están llevando adecuadamente . Una manera muy sencilla en que puede vigilar el dinero que entra y sale
es realizar regularmente un pronóstico de flujo de caja (llamado a veces
presupuesto de dinero en efectivo). Muestra cuando ingresará y cuando egresará
el dinero y destaca cuando podría haber un déficit. Si esto se sabe de
antemano, es posible tomar medidas para reducir el problema de no ser capaz de
pagar las cuentas y los salarios.
PREPARACIÓN DE UN PRONÓSTICO DE FLUJO DE CAJA
primer paso:
Obtener el presupuesto de la organización, si lo hay o hacer una lista de todos los pagos y gastos que se produzcan para si obtener informacion y no tener incovenientes lo que uno paga y gasta (lo que entra y sale).
segundo paso:
Decidir cuándo se recibirá o pagará cada cuenta. Algunas transacciones pueden pagarse para cubrir el año completo en un solo pago. Otras cantidades, ejemplo: como las ventas se pueden esparcir más o menos regularmente durante el mismo plazo. Se debe ser tan realista como se pueda.
tercer paso:
apuntar las transacciones de mes a ,mes .asegurarse de apuntar la transacción en el mes en que se espera recibir o pagar la suma ,sin tomar en cuenta cuando se debe o cuanto de debe pagar.no incluir ninguna transacion que no se pague en efectivo o mediante el banco como por ejemplo:la depreciacion perdida del valor a medida que pasa el tiempo.
cuarto paso:
agregar la suma del saldo inicial esperado en efectivo y el saldo estimado en el banco al inicio de este periodo .
quinto paso:
agregar el saldo esperado al final de cada mes ,teniendo en cuenta el saldo inicial de efectivo y del banco mas el dinero pagado durante el mes.
flujo de caja
es una manera sencilla en que puede vigilar o monitorear el dinero que entra y sale ,destacado cuando podria haber un déficit ,por lo tanto se debe cuidar el ciclo de caja ,buscando que sea positivo.
bibliografía
tomado de:
